Estados Unidos
¿Existe un monotributo para freelancers en Estados Unidos?
- El Self-Employment Tax (IRS, 26 U.S.C. § 1401) reemplaza el aporte a Social Security y Medicare que en un empleo formal se reparte entre empleado y empleador: el independiente paga el 15,3% completo (12,4% Social Security + 2,9% Medicare) sobre el 92,35% de su ganancia neta.
- Ese 15,3% no sustituye al impuesto a la renta: además hay que declarar el Federal Income Tax con la misma escala progresiva (10% a 37%) que aplica a cualquier persona, sobre la ganancia neta del negocio.
- La mitad del Self-Employment Tax pagado es deducible de la ganancia imponible para el cálculo del impuesto a la renta.
- No existe una cuota única ni un régimen por categorías: cada independiente calcula su propio impuesto con el Formulario Schedule SE y hace pagos estimados trimestrales (Form 1040-ES).
Estados Unidos no tiene un monotributo ni un régimen simplificado que sustituya al impuesto a la renta: un trabajador independiente ("self-employed") paga el Self-Employment Tax del 15,3% (Seguridad Social y Medicare) sobre su ganancia neta, además del impuesto federal a la renta con la misma escala progresiva que un empleado.
Por qué no hay una calculadora de monotributo para EE. UU.
No hay una tasa ni una cuota fija que sustituya al impuesto a la renta: el 15,3% de Self-Employment Tax convive con el impuesto federal progresivo (y, según el estado, un impuesto estatal aparte), por lo que no es un "monotributo" en el sentido de los regímenes latinoamericanos.
Pagos estimados trimestrales
Como no hay retención automática como en un sueldo, el IRS exige que el independiente calcule y pague por anticipado una estimación del impuesto cuatro veces al año, para evitar una multa por subdeclaración.
Fuentes y vigencia
- Internal Revenue Service (IRS) — Self-Employment Tax, 26 U.S.C. § 1401 — vigente desde 1 de enero de 2024
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Preguntas frecuentes
¿El 15,3% es el único impuesto de un independiente en EE. UU.?
No: además paga el impuesto federal a la renta sobre su ganancia neta, con la misma escala progresiva que cualquier persona, y en la mayoría de los estados también un impuesto estatal.
¿Hay un tope de ingresos para pagar el 15,3%?
El tramo de Medicare (2,9%) no tiene tope, pero el de Social Security (12,4%) sí tiene un techo de ganancia anual que el IRS actualiza cada año.
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Actualizado el 2026-10-12. Redactado con asistencia de IA y verificado contra la fuente citada arriba.